اعتبارات التنفيذ

عند ترجيح المخاطر لتعرضات تستند إلى تصنيف تعرض مكافئ لنفس المقترض، تنص القاعدة العامة على استخدام تصنيف العملة الأجنبية للتعرضات المقومة بالعملة الأجنبية. أما تصنيف العملة المحلية، فلا يُستخدم إلا إذا كان منفصلًا، ويطبق فقط على التعرضات المقومة بالعملة المحلية 36 . التصنيفات قصيرة الأجل/طويلة الأجل 17.8 لأغراض ترجيح المخاطر، ترتبط التقييمات قصيرة الأجل بالإصدارات المحددة. ولا يمكن استخدامها إلا لاشتقاق أوزان المخاطر للتعرضات الناشئة عن التسهيل المصنف. ولا يُمكن تعميمها على التعرضات الأخرى قصيرة الأجل، إلا في ظل الشروط الواردة في الفقرة 19.8. ولا يُمكن بأي حال من الأحوال استخدام تصنيف قصير الأجل لدعم وزن المخاطر لتعرض طويل الأجل غير مصنّف. ولا يجوز استخدام التصنيفات قصيرة الأجل إلا للتعرضات قصيرة الأجل ضد البنوك والشركات. الجدول 13 37 38 أدناه يقدم إطارًا لتعرض البنوك لتسهيلات محددة قصيرة الأجل، مثل إصدار معيّن للأوراق التجارية: جدول أوزان المخاطر للتصنيفات المحددة قصيرة الأجل الجدول 13 التصنيف الخارجي A-1/P-1 A-2/P-2 A-3/P-3 أخرى الوزن الترجيحي للمخاطر %20 %50 %100 %150 18.8 إذا كان التسهيل قصير الأجل المصنف يُطبّق عليه وزن مخاطر 50%، فلا يجوز أن تحصل التعرضات غير المصنفة قصيرة الأجل على وزن أقل من 100%. وإذا كانت جهة الإصدار لديها تسهيل قصير الأجل بتصنيف خارجي يستلزم وزنًا بنسبة 150%، فيجب أن تُطبق هذه النسبة على جميع التعرضات غير المصنفة، سواء طويلة أو قصيرة الأجل، ما لم تُستخدم أدوات تخفيف مخاطر ائتمانية معترف بها. 19.8 في الحالات التي تتوفر فيها تصنيفات قصيرة الأجل، يُطبق ما يلي من حيث التفاعل مع المعاملة التفضيلية العامة للتعرضات قصيرة الأجل للبنوك، كما هو موضح في الفقرة 15.7 : (1) تُطبق المعاملة التفضيلية العامة للتعرضات قصيرة الأجل على جميع تعرضات البنوك التي لا يتجاوز أجل استحقاقها الأصلي ثلاثة أشهر، في حال عدم وجود تصنيف محدد لتلك التعرضات. (2) إذا كان هناك تصنيف قصير الأجل يؤدي إلى وزن مخاطر أفضل (أي أقل) أو مساوٍ لما تمنحه المعاملة التفضيلية العامة، فيجب استخدام ذلك التصنيف فقط للتعرض المحدد. أما التعرضات قصيرة الأجل الأخرى، فتستمر في الاستفادة من المعاملة التفضيلية العامة. (3) إذا كان هناك تصنيف ائتماني قصير الأجل لتعرض قصير الأجل لبنك يترتب عليه وزن مخاطر أعلى (أقل تفضيلاً)، فلا يمكن تطبيق المعاملة التفضيلية العامة للتعرضات قصيرة الأجل بين البنوك. ويجب أن تُمنح جميع التعرضات قصيرة الأجل غير المصنفة نفس وزن المخاطر الذي يشير إليه التصنيف الائتماني قصير الأجل المحدد. 20.8 عندما يُستخدم تصنيف ائتماني قصير الأجل، يجب على المؤسسة التي تقوم بالتقييم استيفاء جميع معايير الأهلية للاعتراف بمؤسسات تقييم الائتمان الخارجية (ECAIs)، كما هو موضح في الفقرة 3.8 ، من حيث تصنيفاتها قصيرة الأجل وذلك فيما يخص التصنيفات قصيرة الأجل. مستوى تطبيق التصنيف 21.8 لا يجوز استخدام التصنيفات الائتمانية الخارجية الممنوحة لكيان واحد ضمن مجموعة شركات لتحديد أوزان المخاطر المطبقة على كيانات أخرى ضمن نفس المجموعة. استخدام التصنيفات غير المطلوبة 22.8 كقاعدة عامة، يجب على البنوك استخدام التصنيفات الائتمانية المطلوبة الصادرة عن مؤسسات تقييم ائتمان خارجية مؤهلة. ولا يُسمح لها باستخدام التصنيفات غير المطلوبة. 36 ومع ذلك، عندما ينشأ التعرض نتيجة مشاركة البنك في قرض تم تمديده أو تم ضمانه ضد مخاطر التحويل والنقل من قبل بعض بنوك التنمية متعددة الأطراف (MDBs)، يجوز للبنك المركزي السعودي اعتبار تلك المخاطر قد خُففت بفعالية. ولكي تكون الجهة مؤهلة، يجب أن تتمتع بوضع دائن مفضل معترف به في السوق، وأن تكون مذكورة في الحاشية الأولى للفقرة 9.7 . وفي هذه الحالات، ولأغراض ترجيح المخاطر، يمكن استخدام تصنيف العملة المحلية للمقترض بدلاً من تصنيف العملة الأجنبية. وفي حال وجود ضمان ضد مخاطر التحويل والنقل، يجوز استخدام تصنيف العملة المحلية فقط للجزء المشمول بالضمان. أما الجزء غير المشمول بالضمان فيُطبق عليه وزن المخاطر وفقًا لتصنيف العملة الأجنبية. 37 والتأشيرات تتبع المنهجية التي تستخدمها ستاندرد آند بورز (S&P) وخدمة موديز (Moody's) للمستثمرين. يشمل تصنيف A-1 لدى ستاندرد آند بورز (S&P) كلا من +A-1 و -A-1. 38 تشمل فئة "أخرى" جميع التصنيفات غير الممتازة بما في ذلك التصنيفات من الفئة B أو C.