متطلبات اختبار إسناد الأرباح والخسائر (PLA)

يجب على البنوك حساب معامل سبيرمان للارتباط للسلسلتين الزمنيتين لقيم الرتب لدى R RTPL و R HPL بناءً على الحجم باستخدام المعادلة التالية حيث σRHPL وσRRTPL هما الانحرافات المعيارية لكل من لكل من R RTPL و R HPL على التوالي . عملية تحديد مقاييس اختبار كولموغوروف-سميرنوف 39.12 يجب على البنك حساب دالة التوزيع التراكمية التجريبية للأرباح والخسائر النظرية للمخاطر. التوزيع التراكمي التجريبي بالنسبة لأي قيمة للأرباح والخسائر النظرية للمخاطر هو حاصل ضرب 0.004 في عدد ملاحظات الأرباح والخسائر النظرية للمخاطر التي تقل عن أو تساوي الأرباح والخسائر النظرية للمخاطر المحددة. 40.12 يجب على البنك حساب دالة التوزيع التراكمية التجريبية للأرباح والخسائر الافتراضية. التوزيع التراكمي التجريبي بالنسبة لأي قيمة للأرباح والخسائر الافتراضية هو حاصل ضرب 0.004 في عدد ملاحظات الأرباح والخسائر الافتراضية التي تقل عن أو تساوي الأرباح والخسائر الافتراضية المحددة. 41.12 مقياس اختبار كولموغوروف-سميرنوف (KS) هو أكبر فرق مطلق تمت ملاحظته بين دالتي التوزيع التراكمي التجريبي عند أي قيمة للربح والخسارة. تقييم مقاييس اختبار إسناد الأرباح والخسائر 42.12 بناءً على نتائج المقاييس، يتم تخصيص مكتب تداول لمنطقة الاختبار الحمراء أو الكهرمانية أو الخضراء لإسناد الأرباح والخسائر كما هو موضح في الجدول 2. (1) يقع مكتب التداول في المنطقة الخضراء لاختبار إسناد الأرباح والخسائر في حال كان كلا من (أ) كان مقياس الارتباط أعلى من 0.80؛ و (ب) مقياس اختبار التوزيع كولموغوروف-سميرنوف (KS) أقل من 0.09 (القيمة الاحتمالية = 0.264). (2) يقع مكتب التداول في المنطقة الحمراء لاختبار إسناد الأرباح والخسائر إذا كان مقياس الارتباط أقل من 0.7 أو كان اختبار التوزيع كولموغوروف-سميرنوف (KS) أعلى من 0.12 (القيمة الاحتمالية = 0.055). (3) يقع مكتب التداول في المنطقة الكهرمانية لاختبار إسناد الأرباح والخسائر إذا لم يوزع على المنطقة الخضراء أو الحمراء. عتبات اختبار إسناد الأرباح والخسائر الجدول 2 المنطقة معامل سبيرمان للارتباط اختبار كولموغوروف-سميرنوف (KS) عتبات المنطقة الكهرمانية 0.80 0.09 (القيمة الاحتمالية = 0.264) عتبات المنطقة الحمراء 0.70 0.12 (القيمة الاحتمالية = 0.055) 43.12 مكتب التداول غير مؤهل لاستخدام نهج النماذج الداخلية لتحديد متطلبات رأس المال لمخاطر السوق إذا كان في المنطقة الحمراء لاختبار إسناد الأرباح والخسائر، ويجب عليه استخدام النهج المعياري. (1) يجب تضمين المخاطر التي تتعرض لها مكاتب التداول غير المؤهلة مع مكاتب التداول خارج النطاق لأغراض تحديد متطلبات رأس المال وفقًا للنهج المعياري. (2) يجب أن يظل مكتب التداول الذي يُعد غير مؤهل لاستخدام نهج النماذج الداخلية خارج نطاق استخدام هذا النهج حتى: (أ) ينتج مكتب التداول نتائج في المنطقة الخضراء لاختبار إسناد الأرباح والخسائر؛ و (ب) يستوفى مكتب التداول متطلبات استثناءات الاختبار الرجعي على مدار الاثني عشر شهرًا الماضية. 44.12 إذا كان مكتب التداول في المنطقة الكهرمانية لاختبار إسناد الأرباح والخسائر، فلا يُعد خارج نطاق استخدام نهج النماذج الداخلية. (1) إذا كان مكتب التداول في المنطقة الكهرمانية لاختبار إسناد الأرباح والخسائر، فلا يمكنه العودة إلى المنطقة الخضراء لاختبار إسناد الأرباح والخسائر حتى: (أ) ينتج مكتب التداول نتائج في المنطقة الخضراء لاختبار إسناد الأرباح والخسائر؛ و (ب) يستوفى مكتب التداول متطلباته لاستثناءات الاختبار الرجعي على مدار الاثني عشر شهرًا السابقة. (2) تخضع مكاتب التداول في المنطقة الكهرمانية لاختبار إسناد الأرباح والخسائر لرسوم إضافية على رأس المال كما هو محدد في [43.13] 48 يمكن أن تشمل تأثيرات الوقت عناصر مختلفة مثل: الحساسية للوقت، أو تأثير ثيتا (استخدام مصطلحات الرياضيات المشتق من الدرجة الأولى للسعر نسبةً إلى الوقت) وتكاليف التمويل.